【导读】 企业在筹资时要确定合理资本结构，降低资本成本，减少风险。遵循的原则是（ C ）。企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是(A)。

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一、单项选择题，每题2分，共20分。

21.企业在筹资时要确定合理资本结构，降低资本成本，减少风险。遵循的原则是（  C  ）。

A.规模适当                       B.筹措及时    

C.方式经济                       D.来源合理

22.企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是(A)。

A.企业维持日常周转及正常商业活动     B.企业临时融资能力

C.企业对待风险的态度                 D.金融市场投资机会的多少

23.把投资分为生产性投资和非生产性投资的标准是（   C　）。

A.投资方向                      B.投入领域   

C.投资行为介入程度              D.投资内容

24.把投资分为对内投资和对外投资的标准是（  A　）。

A.投资方向                         B.投入领域   

C.投资行为介入程度                 D.投资内容

25.下列各项中，不影响项目投资收益率的是（D  ）。

A.建设期资本化利息              B.营业成本

C.营业收入                      D.运营期利息费用

26.下列不属于财务管理环节的是（ C ）

A.财务预算                      B.业绩评价

C.财务决策                      D.财务报告

27.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（  A  ）。

A.持有现金的机会成本       B.固定性转换成本

C.现金短缺成本             D.现金保管费用

28.财务管理的核心工作环节为（　D）。

A.财务预测                      B.财务控制

C.财务预算                      D.财务决策

29.下列筹资方式中，常用来筹措长期资金的是（ A   ）。

A.融资租赁                       B.利用商业信用     

C.发行短期融资券                  D.银行短期借款

30.当债券票面利率大于市场利率时，债券应（  B  ）。

A.面值发行                            B.溢价发行     

C.折价发行                            D.等价发行

二、多项选择题，每题3分，共30分。

1．下列属于吸收直接投资和发行普通股筹资方式的共有优点是（  BC  ）。

A.限制条件多                  B.筹资风险小   

C.提高企业资信                D.资本成本高

2.下列不属于直接投资的是（　ACD ）。

A.直接从股票交易所购买股票    B.购买固定资产  

C.购买公司债券    D.购买公债

3.下列属于现金管理要求的有（ BD ）。

A、尽量减少现金持有量     B、尽量减少闲置资金

C、尽早安排需要的现金     D、现金安排与现金需要时间尽量衔接

4.对于风险价值观念, 下述( ACD  ) 的说法是正确的。

A.风险越大，要求收益越高

B.风险价值是对企业投资损失的一种弥补

C.风险是预期结果的不确定性

D.风险价值在一定条件下是可度量的

5.营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（ ABC ）。

A.存货周转期             B.应付账款周转期      

C.应收账款周转期              D.预收账款周转期

6.资本市场工具主要包括（BC　　）。

A.可转让大额定期存单          B.债券

C.股票  D.回购协议

7.公司持有现金的原因主要是为了满足( ABC    )

A.交易性需要             B.预防性需要

C.投机性需要             D.收益性需要

8.单纯固定资产投资的现金流出量包括（  BCD    ）。

A.流动资金投资           B.固定资产投资

C.新增经营成本           D.增加的税款

9.在没有通货膨胀的条件下，以下关于纯利率表述错误的是指（ABC   ）。

A.投资期望收益率         B.银行贷款基准利率

C.社会实际平均收益率     D.没有风险的平均利率

10.下列说法正确的是（ ABC    ）

A 现金持有量越大，持有现金的机会成本就越高 

B 在现金需要量既定的情况下，现金持有量越小，进行证券变现的次数就越多，相应的现金转换成本就越大 

C 现金持有量与短缺成本之间呈负相关关系 

D 现金持有量越多越好，越多越安全

三、判断题，每题2分，共10分。

1.筹资是指企业根据其对资金的需要，向企业外部有关单位或个人以及企业内部，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。（ T  ）

2．企业应根据不同时期的资金需要量预测筹资规模，一定时期筹集的资金越多越好。（ F  ）

3.采购批量越大，持有成本越高，订货成本就越低。（  T  ）

4．应收账款管理的目标之一是扩大销售的竞争需要。（ T   ）

5.方差和标准离差两个指标适用于任何决策方案的风险程度的比较。（F  ）

6.筹资方式是指企业筹措资金采取的具体方法和手段。（  T ）

7.“n/30”表示付款的最后期限为30天，此时付款没有价格优惠。（ T  ）

8.公司必须对应收账款的总体水平加以监督，因为应收账款的增加会影响公司的流动性。（ F  ）

9.已知短期国库券利率为5％，纯利率为4％，市场利率为8％，则通货膨胀补偿率为3％。（ F  ）

10.财务管理的目标应与企业的总目标保持一致。（T）

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